證券帳務

未實現損益

未實現損益頁面的欄位數值，因為是預估數值，故先不納入手續費、交易稅，

我們會用以下的未實現損益頁面圖片，來為大家說明該頁面的「預估庫存淨值、預估損益金額、投資成本、預估報酬率」欄位數值的計算方式。

預估庫存淨值

計算方式：市價 × 庫存股數。如下表。

預估損益金額

計算方式：*多空方向 ×（市價－成交均價）× 庫存股數。

*註：多空方向說明，多方用 1 表示買進，空方用 -1 表示賣出。

投資成本

計算方式是「進場時所投入的金額」因為未實現損益是預估數值故先不納入手續費、交易稅。

以下是各種類型的計算公式：

• 現股買進的投資成本＝成交均價 × 庫存股數＝30.20×1,000＝30,200

• 融資買進的投資成本，就是融資自備款＝(成交均價 × 庫存股數)^A－(融資預借款)^B。

  • A＝95.70×1,000＝95,700
  • B＝「成交均價 × 庫存股數 × 融資成數」的計算結果，要無條件捨去到千位。

    • 融資成數在內建模擬交易的設定「上市股票是 60 %、上櫃股票是 50 %」
    • 所以 B＝95.70 × 1,000 × 60%＝57,000（57,420 無條件捨去到千位）

  • 所以融資買進的投資成本＝95,700－57,000＝38,700

• 融券賣出的投資成本，就是融券保證金＝「成交均價 × 庫存股數 × 融券成數」的計算結果，要無條件進位到百位。

  • 融券成數在內建模擬交易的設定是 90 %
  • 所以融券賣出的投資成本＝50.60×1,000×90%＝45,600（45,540 要無條件進位到百位）

相關計算如下表，供大家參考。

預估報酬率

計算方式：預估損益金額／投資成本。如下表。

以上是未實現損益頁面的「預估庫存淨值、預估損益金額、投資成本、預估報酬率」欄位數值的計算方式說明，

接下來向大家說明「已實現損益」頁面。

已實現損益

我們會用以下的已實現損益頁面圖片，來為大家說明該頁面的「投資成本、損益金額、報酬率」欄位數值的計算方式。

投資成本

計算方式是「進場時所投入的金額，包含交易成本。」

以下是各種類型的計算公式：

• 現股賣出的投資成本＝(買進均價 × 交易股數)^A＋(買進均價 × 交易股數 × 手續費率)^B。

  • A＝30.20×1,000＝30,200。
  • 手續費率在內建模擬交易的設定是 0.1425 %，所以 B＝30.20×1,000×0.1425%＝44（43.035 無條件進位到整數）
  • 所以現股賣出的投資成本＝A＋B＝30,200＋44＝30,244

• 融資賣出的投資成本＝(融資自備款)^C＋(買進均價 × 交易股數 × 手續費率)^D。

  • C＝(買進均價 × 交易股數)^E－(融資預借款)^F

    • E＝買進均價 × 交易股數＝95,700
    • F＝「買進均價 × 交易股數 × 融資成數」的計算結果，要無條件捨去到千位。

      • 融資成數在內建模擬交易的設定是「上市股票是 60 %、上櫃股票是 50 %」
      • 所以 F＝95.70 × 1,000 × 60%＝57,000（ 57,420 無條件捨去到千位）

    • 所以 C＝95,700－57,000＝38,700

  •  D＝95.70 × 1,000 × 0.1425%＝137（136.3725 無條件進位到整數）
  • 所以融資賣出的投資成本＝C＋D＝38,700 + 137＝38,837

• 融券買進的投資成本＝融券保證金＝「成交均價 × 交易股數 × 融券成數」的計算結果，要無條件進位到百位

  • 融券成數在內建模擬交易的設定是 90 %
  • 所以融券買進的投資成本＝50.60×1,000×90%＝45,600（45,540 無條件進位到百位）

相關計算如下表，供大家參考。

損益金額

計算方式是「出場時所得到的金額，扣掉出場交易成本、投資成本。」

以下是各種類型的計算方式：

• 現股賣出的損益金額＝(賣出均價 × 交易股數)^A - (賣出均價 × 交易股數 × 手續費率)^B - (賣出均價 × 交易股數 × 證券交易稅率)^C - 投資成本^D 　

  • A＝29.40 × 1,000＝29,400
  • 手續費率在內建模擬交易的設定是 0.1425 %，所以 B＝29,400 × 0.1425%＝42（41.895 無條件進位到整數）
  • 證券交易稅率在內建模擬交易的設定是 0.3 %，所以 C＝29,400 × 0.3%＝88（88.2 無條件捨去到整數）
  • 現股賣出的投資成本＝買進均價 × 交易股數＋買進均價 × 交易股數 × 手續費率，所以 D＝30.20×1,000+30.20×1,000×0.1425%＝30,200＋44（43.035 無條件進位到整數）＝30,244
  • 所以現股賣出的損益金額＝A - B - C - D＝29,400 - 42 - 88 - 30,244＝-974

• 融資賣出的損益金額＝(賣出均價 × 交易股數)^E - (賣出均價 × 交易股數 × 手續費率)^F - (賣出均價 × 交易股數 × 證券交易稅率)^G - 融資利息^H - 融資預借款^I - 投資成本^J

  • E＝97.80 × 1,000＝97,800
  • F＝97,800 × 0.1425%＝140（139.365 無條件進位到整數）
  • G＝97,800 × 0.3%＝293（293.4 無條件捨去到整數）
  • 融資利息＝賣出均價 × 交易股數 × 融資成數 × 融資利率 × 持有天數 / 365，所以 H＝97,800 × 60 % × 6 % × 3 / 365＝28（28.938 無條件捨去到整數） 

    • 融資成數＝在內建模擬交易的設定是「上市股票是 60 %、上櫃股票是 50 %」
    • 融資利率＝在內建模擬交易的設定是 6 %
    • 持有天數是從進場交割日到出場交割日的天數，所以此範例進場交割日是週五，出場交割日是下週一，故持有天數是 3 天。

  • 融資預借款＝「買進均價 × 交易股數 × 融資成數」的計算結果，要無條件捨去到千位，所以 I＝95.70 × 1,000 × 60 %＝57,000（57,420 無條件捨去到千位）

    • 融資成數＝在內建模擬交易的設定是「上市股票是 60 %、上櫃股票是 50 %」

  • 融資賣出的投資成本＝融資自備款＋買進均價 × 交易股數 × 手續費率，所以 J＝38,700＋95.70 × 1,000 × 0.1425%＝38,700＋137（136.3725 無條件進位到整數）＝38,837

    • 融資自備款＝買進均價 × 交易股數－融資預借款，所以＝95.70 × 1,000 - 57,000＝38,700

  • 所以融資賣出的損益金額＝E - F - G - H - I - J＝97,800－140－293－28－57,000－38,837＝1,502

• 融券買進的損益金額＝(賣出均價 × 交易股數)^K - (賣出均價 × 交易股數 × 手續費率)^L - (賣出均價 × 交易股數 × 證券交易稅率)^M - (買進均價 × 交易股數)^N - (買進均價 × 交易股數 × 手續費率)^O - 借券費^P + 融券利息^Q + 擔保品利息^R。

  • K＝50.60 × 1,000＝50,600
  • L＝50,600 × 0.1425 %＝73（72.15 無條件進位到整數）
  • M＝50,600 × 0.3 %＝151（151.8 無條件捨去到整數）
  • N＝44.95 × 1,000＝44,950
  • O＝44,950 × 0.1425 %＝65（64.05 無條件進位到整數）
  • 借券費＝賣出均價 × 交易股數 × 借券費率＝50,600 × 0.08 %＝40（40.48 四捨五入到整數） 

    • 借券費率在內建模擬交易的設定是 0.08 %

  • 融券利息＝融券保證金 × 融券利率 × 持有天數／365＝45,600 × 0.2% × 3 / 365＝1（0.75 無條件進位到整數）

    • 融券利率在內建模擬交易的設定是 0.2 %
    • 融券保證金＝賣出均價 × 交易股數 × 融券成數＝50,600 × 90 %＝45,600

      • 融券成數在內建模擬交易的設定是 90 %

  • 擔保品利息＝擔保品 × 融券利率 × 持有天數／36

    • 融券利率＝在內建模擬交易的設定是 0.2 %
    • 擔保品＝(賣出均價 × 交易股數)^K - (賣出均價 × 交易股數 × 手續費率)^L - (賣出均價 × 交易股數 × 證券交易稅率)^M - (賣出均價 × 交易股數 × 借券費率)^P＝50,600 - 73 - 151 - 40＝ 50,336

      • 借券費率＝在內建模擬交易的設定是 0.08 %

  • 所以融券買進的損益金額＝K－L－M－N－O－P－Q－R＝50,600－73－151－44,950－65－40－1－50,336＝5,323

相關計算如下表，供大家參考。

報酬率

計算方式：損益金額 / 投資成本。如下表。

以上是已實現損益頁面的「預估庫存淨值、預估損益金額、投資成本、預估報酬率」欄位數值的計算方式說明，

接下來進行「期貨帳務」的系統講解。

期貨帳務

平倉明細

平倉損益：(進場價格*口數) –(出場價格*口數)

淨損益：平倉損益-手續費(進場+出場)-交易稅(進場+出場)

權益數

績效

用「圓餅圖」顯示各資產部位目前所價值之金額

績效比較

歷史淨值、加權指數變動率

帳戶淨值：(今日淨值 – 昨日淨值) / 昨日淨值

加權指數：(今日收盤價 – 昨日收盤價) / 昨日收盤價

投資組合表單

初始金額：證券+期貨帳戶初始資金 = 5千萬+5千萬 = 1億元

持有現金：證券+期貨帳戶帳戶現金

投資組合總值：初始金額+股票(已實、未實)+期權(已實、未實)帳戶所合計之價值

投資組合未實現損益：股票+期貨權帳戶目前部位以市價計算的未實現損益加總

投資組合已實現損益：股票+期權帳戶已實現損益加總

投資報酬率：(投資組合總值-初始金額) / 初始金額

股票表單

未實現投資損益：未實現損益頁面 – 預估損益金額加總

已實現投資損益：已實現損益頁面 – 損益金額加總

合併投資損益：未實現投資損益 + 已實現投資損益

期權表單

未實現投資損益：期權未平倉頁面 – 損益加總

已實現投資損益：平倉明細頁面 –淨損益加總

合併投資損益：未實現投資損益 + 已實現投資損益

投組比例表單

股票：持有部位之個股市值佔帳戶淨值%

期權：持有部位之權益數占帳戶淨值%

期貨、選擇權賣方：原始保證金

選擇權買方：權利金*口數

交易相關設定

證券

1. 初始資金：5000萬
2. 開放現股當沖
3. 平盤下放空：依交易所規定
4. 資券成數：融資成數的設定是「上市股票是 60 %、上櫃股票是 50 %」；融券成數＝90%
5. 融資、券利率：融資利率＝6%、融券利率＝0.2%
6. 借券費：0.08%
7. 手續費、交易稅：依交易所規定
8. 部位上限：依交易所規定。
9. 除權息：依照持有部位計算，統一以現金發放方式處理。
10. 增資、減資、換發新股：由於系統不支援零股交易，所以暫停交易日前一日收盤後，將持股依照收盤價換成現金。
11. 融券強制回補：最後回補日晚上依照收盤價平倉。
12. 信用追繳：結帳時如果維持率不足120%，則依照收盤價強制平倉。
13. 下市：以最後交易日的收盤價轉換現金匯入帳戶。

期貨

1. 初始資金：5000萬
2. 保證金成數：依交易所規定。
3. 保證金追繳：結帳時若不足，則依照結算價強制平倉。
4. 手續費：期貨每口50、小型期貨每口30、選擇權每口50。
5. 交易稅：依交易所規定。
6. 部位上限：2000口
7. 到期結算：最後交易日收盤結帳時，依照結算價強制平倉。
8. 除權息：系統不參與除權息，會在除權息前一日自動平倉。

權證

到期：會自動將權證庫存歸零，不另外進行平倉。